이 블로그는 고소득 프리랜서들을 위해 세금 절약 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
세금은 많이 납부할수록 좋다? 왜 그럴까요?
세금을 다른 사람들보다 많이 납부한다는 것은 세금 대비 그만큼 사업 소득이 높다는 것이기 때문입니다.
과세표준과 산출세액을 살펴보면 쉽게 알 수 있습니다.
프리랜서의 월급(수입)이 과세표준기본 세율에 나와 있는 것처럼
1)번이면 세금 납부액이 6,240,000원입니다. (24%)
2)번이면 세금 납부액이 15,360,000원입니다. (35%)
3)번이면 세금 납부액이 37,060,000원이 됩니다. (38%)
아래 과세표준기본세율표에 명시되어 있는 것처럼 수입이 높을수록 납부하는 세금이 많아진다는 것을 알 수 있습니다.
1. 과세표준기본세율
| 1) 5,000만원 초과~8,800만원 이하 | 624만원 + (5,000만원 초과금액의 24%) |
| 2)8,800만원 초과~1억5천만원 이하 | 1,536만원 + (8,800만원 초과금액의 35%) |
| 2) 1억5천만원 초과~3억원 이하 | 3,706만원 + (1억5천만원 초과금액의 38%) |
월급은 샐러리맨들이 한달 동안 가족과의 시간을 뒤로 하고 회사를 위해 모든 것을 투입해서 번 돈입니다.
그런데 이러한 금쪽같은 월급의 30% 이상 세금으로 납부를 하고 있는데 문제는 절세를 할 수 있는데도 절세하는 방법을 모르면...
"과세표준 이상 납부하는 프리랜서도 있다는 사실입니다."
그래서 오늘 포스팅에서는 세제 혜택을 최대한 활용하는 방법(꿀팁 공개)을 알아보고자 합니다.
여러분께서는 제가 경험하고 알고 있는 아래 3가지 정보(방법)를 최대한 활용하여 절세를 할 수 있습니다.
1)프리랜서들은 사업 소득으로 간주되어 세금을 납부해야 하기 때문에 비용 처리와 세제 혜택을 활용하는 방법에 대해 상세히 알고 있어여 이를 통해 세금을 아끼고 절세할 수 있습니다.
2)사업자 등록증을 내는 것도 세금 절약에 도움이 되는 것으로 소개되며, 프리랜서들은 세무사와 상담하여 적절한 세금 절세화를 도움을 받을 것을 권장합니다.
3)이외에도 부양가족 등록과 4대 보험 등의 주의사항에 대한 안내도 제공됩니다.
2. 프리랜서가 사업자 등록증을 내는 것은 왜 위험한가요?
세무사나 전문가 상담 없이 홀로 비용 처리리스트를 채우는 경우, 수수료를 저렴하게 하고 환급금을 높이 말해주는 일부 조력자들이 있어요.
이럴 경우 신고한 세금도 임의로 적어서 대처할 경우, 납세자가 가장 큰 피해를 입게 되죠.
따라서 적절하고 위험하지 않은 세무사를 찾아 상담하는 것을 권하고요.
또한 프리랜서는 종합소득세 신고만 하면 되지만, 절세를 위해 사업자 등록증을 내지 않아도 된다는 점도 알아두세요.
다만, 주변에 겸업 금지를 하는 회사가 있는 경우에는 조심해야 해요.
3. 프리랜서의 장점은 무엇일까요?
프리랜서는 다른 회사나 직장에서 4대 보험에 가입하더라도 중복 가입을 하지 않아도 돼요.
프리랜서는 주말이나 퇴근 후에 다른 일을 하여 추가 소득을 발생시킬 수 있어요.
프리랜서 세금 이슈에 대한 더 궁금한 사항이나 질문은 댓글이나 전화로 문의할 수 있어요.
프리랜서들을 위 세금 절약 방법에 대해서 더 구체적으로 설명해 드리겠습니다.
연매출 7,500 기준부터 세금신고가 많이 어려워져요.
사업자등록증도 내보는 거 고려하시고, 해모기장도 웬만하면 고려해보세요.
네, 오늘은 프리랜서에 대해서 좀 알아보도록 할게요. 프리랜서 분들도 참 최근 많이 내세요.
중간중간에 이제 잘 상담 받고, 그리고 절세할 수 있는 방법을 안내 받으시면 세금 진짜 많이 아끼실 수 있거든요. 근데 그냥 기다리시는 거예요.
2024년 5월까지 종합소득세 신고해야지 하면서 이제 기다리시다가 갑자기 종합소득세 안내문 들고 오세요.
답 없어요. 그때 가서 뭘 하겠어요.
사실 그러니까 지금 올해 연말 전에 우리가 작업할 수 있는 시간이 남아 있을 때 어떻게 절세할 수 있느냐에 대해서 좀 알아보고, 그리고 저희가 어떤 식으로 도움을 드릴 수 있는지도 좀 알아보도록 할게요.
4. 프리랜서는 근로자가 아니다?
먼저 프리랜서에 대해서 좀 알아볼게요.
우리가 이제 용어를 프리라고 하지만, 이제 세법상으로는 어떤 해당 업무를 근로자가 아니에요.
어디 귀속되지 않았어요. 근데 그 일을 계속 반복적으로 하세요.
가장 큰 예시가 이제 보험설계사 분들이겠죠.
그리고 이제 요즘 특히나마는 배달 대행하시는 분들, 뭐 프로그램 개발하시는 분들, 아니면 디자이너들, 그리고 부동산 매매하시는 분들, 분양사 직원분들 이런 경우에는 어떤 회사의 종속되어 있지 않아요.
근로자는 아니에요. 근데이 일을 계속 반복적으로 하시다 보니까 이런 분들은 우리는 사업소득이라고 한글로 이제 표시를 하고요. 그 영어로는 이제 프리랜서라고 해요.
5. 수익구조와 비용구조(사업자등록증)
세법에서는 이제 사업소득으로 구분을 하게 되어 있고, 그거에 따른 세법 의무들을 이제 주고 있죠.
이분들의 수익구조와 이분들의 비용 구조를 좀 알면은 우리 세금 절세 할 수 있어요.
프리랜서 분들은 제가 서두에도 말씀드렸지만 사업소득이에요.
사업을 하시는데, 사업자 없으신 분들이에요.
그래서 일반적으로 사업자등록증을 갖고 계신 분들이랑 구조가 똑같다고 보시면 돼요.
맨 먼저 이제 수익, 어떤 업체한테부터 이제 용역계약을 체결하시고 돈을 받으시겠죠. 대부분 3.3%를 떼고 받으실 거예요.
이게 원천징수 세액이라고 하는데, 100만원을 받기로 하셨으면, 33,000원을 떼고,
뭐 96만 7천원 이런 식으로 받게 되겠죠.
그러면은 내 수익은 967,000원이 아니고 100만원이에요. 일단 100만원이 수익으로 찍히고, 33,000원은 내가 미리낸 세금이라고 해서, 나중에 5월 달 내가 종합소득세 신고할 때 환급받기도 하고, 그리고 내가 내세계에서 차감되기도 해요.
그래서 내 수익은 일단 3.3%를 떼기 전 금액이 수익이다 이렇게 생각을 하시고요.
그리고 비용이, 비용 처리가 사실 좀 애매한 부분들이 있어요. 일반적으로 우리가 이제 사업장이 있고, 여러 가지 뭐 물건도 판매하고 이러신 분 뭐 정확하죠?
물건 사온 거 그리고 내가 사업장 월세 준 거, 이런 것들이 명확하게 뭐 세금계산서나 이런 것들을 드러내는데, 그럼 프리랜서 분들은 뭘로 비용 처리하냐?
첫 번째, 카드 쓴 거, 프리랜서 분들도 이제 어딘가 내가 일을 하기 위해서 출퇴근을 하세요.
주유비도 비용 처리 가능하고, 그리고 내가 뭐 일을 하기 위해서 통신비도 지출했다, 이런 것도 가능하고 소모품이 필요해서 카드로 뭐 지출했다, 인터넷으로 뭐 샀다, 카드로 샀어요. 다 가능해요.
이것도 적격증빙으로 비용 처리, 가산세 없이 다 가능해요.
그래서 카드 경비에 대해서 그 데이터를 잘 축적해 두시는 건 좋아요.
그리고 또 많이 물어보시는 거, 프리랜서 분들 자동차 리스하고 렌탈하고, 아니면 자동차 취득하신 거, 비용 처리 되냐? 돼요. 왜냐면 내가 사업에 썼기 때문에, 사업자등록증이 있는 상태에서 사업한 거랑, 제가 똑같다 그랬죠.
결국은 내가 어딘가에 뭐 일을 하기 위해서 출퇴근하는데 썼다, 출장 가는데 썼다 이러면은 자동차 관련 리스, 렌탈, 취득하신 거 다 비용 처리 가능하다. 이거 많이 누락하세요.
6.프리랜서도 하청을 줄 수 있다?
인건비 신고, 프리랜서도 내가 일을 하기 힘들면 누군가에게 하청을 줄 수 있어요.
다시 비용을 지출할 수 있는 거잖아요. 이런 것도 가능해요. 정확하게 때마다 인건비 신고하시면 엄청난 절세가 될 수 있어요. 대부분 노력하세요..
그러니까 올해가 가기 전에, 최소한 내년 1월 10일 전까지는 정리를 하고 가는 게 맞는 거예요. 인건비 신고 꼭 참고하시고요. 그리고 건강보험료, 대부분 프리랜서들은 지역 건강보험료를 낼 거예요.
집 있고 차 있고, 재산 좀 있고, 소도 있고, 지역보험료 어마어마하게 나오실 거거든요. 이런 분들 꼭 비용 처리 하셔야 돼요.
건강보험료도 비용 처리 가능해요. 그리고 경조사비, 경조사, 뭐 장례식도 있을 수 있겠죠, 돌잔치 이런 것도 있을 수 있겠죠. 거기에 참석을 하셨어요.
그러면 거기에 지출된 금액은 접대비로 비용 처리가 가능해요. 그래서 그 내역들을 잘 모아주세요.
내역이라고 하면은, 요즘 모바일로 많이 오죠.
모바일 청첩장 카피해 두시고, 뭐 그 장례식 문자고 그러면 캡처해 놨다가 보관해 주셨다가 저희 주시면 돼요. 그렇게 해서 이렇게 비용을 차근차근 잘 쌓아 가시는 거예요.
7. 종합소득세 신고만
이거 말고도 본인이 생각할 때, 내가 사업 경비로 뭐, 뭐가 들어간다고 생각하신 거 있죠? 다 가능해요. 이렇게 해서 잘 세팅해 주시고요.
수익과 비용이 어느 정도 다 매칭이 돼요. 그럼 우리는 5월 달에 종합소득세 신고를 해야 돼요.
프리랜서 분들은 다른 친구 의무 다 없어요.
종합소득세 신고만 하시면 돼요. 이것만 잘하시면 되는데, 고액 풀이를 해서 분들은 저는 노란우산공제 꼭 드시길 바랄게요.
이거 나라에서 파는 건데, 이거 그냥 적금이에요. 적금인데 혜택이 좋아요.
일단 복리, 우리 알죠. 복리라고 이자의 이자를 붙여주는 복리. 제가 알기로, 나라의 우리나라에서 복리 상품 거의 이거밖에 없을 거예요.
왜냐하면 이게 우리 소상공인들의 노후를 대비해 주기 위한 일종의 안전장치예요.
저는 월에 한 30에서 한 40 정도 불입하는 걸 많이 권장하고 있어요.
이게 너무 좋아서 난 한도까지 다 부울래. 100만원 한 달에 100만 원씩 뽑겠다 이러지 마세요.
왜냐면 이게 목돈으로 쌓였을 때 이걸 꺼내 가면은 내가 그 뺄 수 있는 이유 만 65세 이상이 됐거나, 아니면은 내가 더 이상 프리랜서로 활동을 하지 않는다고 증명하지 못하면 내가 그 전에 받았던 거 다 토해내야 돼요.
8. 연금저축 계좌라는 상품
세제 혜택으로 받았던 거 그래도 난 더 붙고 싶어. 난 노후에 더 열심히 놀 거야. 편안하게 살 거야. 그러면 연금저축 계좌라는 상품도 있어요.
세액공제 가능한 거. 그건 한 달에 한 5 어느 정도 불러셔도 상관없어요.
그 부양 가족 등등도 굉장히 중요해요. 근로소득인 여러가지 공제가 많이 붙거든요. 근데 프리랜서 분들은 소득공제 붙는 게 많이 없어요.
9. 부양 가족을 프리랜서한테 등록
신용카드 썼다고 뭐 소득공제 붙지도 않고, 뭐 자녀들 교육비 냈다고 공제도 없고, 병원비 냈다 공제도 없고, 이런 공장 하나도 없어요.
그러면 결과적으로 우리가 세율을 따졌을 때 부양 가족을 프리랜서한테 등록하는 게 더 절세일 수도 있어요.
그래서 근로자한테 넣는 게 유리하지. 이렇게 생각하실 필요는 없어요.
그래서 따지고 봤을 때, 와이프랑 나를 보고 나랑 비교했을 때 내가 더 고소득자다. 내가 풀이를 했었는데 그러면 고소득자한테 넣는 게 부양 자족도 훨씬 유리하다 이런 식으로 소득세도 절세 하실 수 있어요.
10. 사업자 등록증
저는 여기서 한 스텝 조금 더 나가 볼게요.
저는 사업자 등록증을 내는 것도 절세가 된다고 생각을 해요.
이게 프리랜서 분들은 아무리 촘촘하게 해드리려고 해도 누락되는 게 좀 많이 있어요.
그런데 사업자 아닌 거 같아요. 그분들은 이제 수수료를 저렴하게 하고, 그리고 환급금을 막 높이 말해주는 게 있는데요. 위험해요.
사실 그분들 제가 말한 이런 비용 처리 리스트 여러분들한테 요청한 적 없을 거거든요. 그게 어떻게 한 줄 아시냐면 대부분 그냥 임의로 해요.
그냥 이런 비용이 발생했겠지 가짜 숫자 넣는다 그러거든요.
대부분 그냥 빡빡빡 이렇게 넣고 끝내는 경우가 많아요.
이거에 대한 책임 리스크는 뭐, 그걸 신고한 3점 땡이 일부 질 수도 있겠지만 가장 큰 피해를 입는 건 납세자예요.
가산세를 내고, 보조금을 내야 되는 건 납세자거든요. 그렇기 때문에 그거 솔직히 요즘 우리 협회, 우리 세무사회에서도 그 단체를 없애려고 그 불법이라고 굉장히 소송도 많이 넣고 있어요.
세무대리를 할 수 있는 자격이 없는 단체거든요. 그런데 너무 위험해요.
그래서 상담 잘 받고 그리고 적절하게 세금 절세화 해드릴 수 있는 저희와 같은 세무사를 만나시는 게 가장 좋다라고 생각을 해요.
그리고 또 많이 물어보시는 게, "내가 이제 직장 생활을 하는데 저녁이나 주말을 이용해서..." 풀타임 업무를 하지 않고 프리랜서로 활동하는 것에 대해 걱정하지 않으셔도 됩니다.
프리랜서는 5월에 종합소득세 신고만 하면 제가 합산 신고해드리면 됩니다. 이에 대해서 일하시는 회사에 들어갈 가능성은 없습니다.
11. 겸업 금지
가끔씩 "내가 직장 생활을 하는데 저녁에 또 직장 생활을 한다"라는 질문을 받기도 하는데, 이에 대해서는 세법과 4대 보험법에서 문제가 없습니다.
간혹 메인으로 다니시는 회사에서 겸업 금지를 하는 경우가 있으니 이 경우에는 조심하셔야 합니다.
하지만 여러분께서 다니시는 회사 이외에 다른 서브 직장에서 4대 보험을 들려고 하다 보니, 이중 가입이 발생하면 회사에 날아갈 수 있습니다.
프리랜서는 4대 보험 자체에 대한 의무가 없으므로, 이런 문제가 발생하지 않습니다.
만약 회사외에 다른 일을 잘하고 있다면 주말이나 퇴근 이후에 소득 발생하셔서 너무 좋다고 생각합니다.